Une tendance notable que nous avons identifiée dans les projets de financement chez ApeeScape est la popularité croissante des CFO fractionnaires . Un CFO fractionné est un professionnel de la finance expérimenté (généralement avec au moins trois postes de CFO précédents) qui apporte une vaste expertise en gestion financière et commerciale aux entreprises à temps partiel ou sur la base de projets.
Le bon moment pour embaucher un CFO fractionné dépend du stade de croissance de l'entreprise ou des tâches financières à accomplir. Les avantages découlant de l'embauche au bon moment sont nombreux et durables pour une entreprise.
Les CFO fractionnaires aident à gérer un large éventail de situations liées aux opérations financières d'une entreprise. Le rôle d’un directeur financier peut être interprété à tort comme une simple personne effectuant des tâches comptables. Le CFO moderne est bien plus que cela. Un directeur financier, qu'il soit à temps plein ou fractionné, est un atout multidisciplinaire qui:
Tout comme un CFO à temps plein, un CFO fractionné fournit une telle expertise et en même temps offre une excellente flexibilité et des avantages de coûts avantageux pour répondre aux besoins des petites entreprises.
principes de conception, définitions et exemples
Les responsabilités d’un directeur financier moderne sont variées et complexes; ainsi, les exigences du rôle de chaque entreprise varieront en fonction de leur situation. Pour certaines entreprises, l'embauche d'un directeur financier à temps plein dépasse leurs besoins et leurs capacités financières, malgré les nombreux avantages apparents tirés du leadership et des connaissances stratégiques d'une personne embauchée.
Entrez le CFO fractionnaire. Pour les entreprises qui ne sont pas suffisamment matures pour justifier un poste de CFO à temps plein, elles peuvent apporter une expertise spécifique pour aider sur des projets variés couvrant le spectre financier et stratégique. Lorsque différents éléments du rôle de directeur financier sont requis de manière intermittente, il est temps d’apporter des talents fractionnaires.
Les projets un CFO fractionnaire peuvent aider sont multidisciplinaires et répartis entre les tâches financières et non financières. Le rôle du directeur financier est complexe et peut être décomposé en points faibles et zones d'influence spécifiques.
Le manque d'argent est l'une des principales raisons pour lesquelles les startups échouer . En plus d'avoir une forte emprise sur les finances de l'entreprise et la gestion des flux de trésorerie, une entreprise en croissance aura besoin d'injections de capitaux pour se développer ou pour maintenir ses activités en période de ralentissement. Les CFO fractionnaires peuvent aider à la collecte de fonds (généralement à partir de la série B) ou à l'endettement (par exemple, la négociation des conditions de prêt bancaire). À cause de leur mélange de sens financier et de perspicacité stratégique , ils peuvent analyser de manière experte les chiffres en cours de négociation et aider à planifier où l'investissement peut mener l'entreprise.
Les entreprises à forte croissance se retrouvent souvent dans la position de devoir décider de la meilleure façon de dépenser leur trésorerie. Lorsqu'elle évalue l'opportunité de poursuivre une acquisition ou de changer les canaux de distribution du commerce de détail au numérique, une entreprise qui n'a pas encore de CFO à plein temps peut en utiliser un fractionnaire pour évaluer le projet et soutenir les décisions lors de sprints intensifs et urgents.
Les processus internes sont le lien cohérent entre la stratégie, les opérations et la performance. Un CFO est idéalement placé pour comprendre le coût et la contribution de chaque étape et guider leur optimisation. Les responsabilités du directeur financier comprennent l'évaluation de tous les processus et la compréhension claire de leur contribution financière à la rentabilité et aux flux de trésorerie. Cet exercice permet à la direction de se tenir au courant des performances réelles de l’entreprise et des rendements pour les actionnaires. Les directeurs financiers fractionnaires peuvent également élaborer des processus de meilleures pratiques pour documenter ces examens afin d'assurer une continuité et une efficacité temporelles continues.
La restructuration d'une entreprise nécessite une connaissance approfondie des processus (voir ci-dessus), une capacité à évaluer comment optimiser la structure du capital et une compréhension de l'optimisation des coûts et des flux de trésorerie. Lors d'une restructuration, les directeurs financiers doivent se détacher des normes établies de l'entreprise et aider à réorganiser les activités et les finances vers la nouvelle vision.
C'est courant pendant rachat par emprunt (LBO) pour changer la structure de gestion des entreprises. Un directeur financier peut démissionner pendant ces périodes, ou les investisseurs peuvent chercher à démarrer une table rase et nommer la figure de proue de leur choix. De tels événements peuvent entraîner une période de changement entre les nominations. Il peut être nécessaire d'avoir un chiffre provisoire pour maintenir l'entreprise sur un pied d'égalité et commencer à mettre en œuvre de nouvelles stratégies. Le processus d'embauche pour un poste critique comme un directeur financier peut prendre jusqu'à un an. Brancher un CFO fractionné expérimenté dans le rôle peut être effectué relativement rapidement et offre une flexibilité et un caractère optionnel inestimables pour les propriétaires d'entreprise.
Des réglementations supplémentaires, telles que les obligations de déclaration, de conformité et de divulgation, nécessitent des compétences spécifiques et professionnelles. Les ramifications de la sous-déclaration ou de l’interprétation erronée des règles peuvent être désastreuses sur le plan financier et de la réputation, il est donc toujours préférable de trop se préparer. Un CFO fractionné peut décharger le PDG et la haute direction de ces exigences tout en assurant aux parties prenantes externes que la tâche est gérée de manière appropriée. Parce que les CFO fractionnaires sont susceptibles d'avoir travaillé dans diverses industries , l'étendue de leur expertise et leur compréhension des diverses exigences réglementaires offriront également des possibilités de transfert de connaissances au sein des équipes en place.
Les membres du conseil d'administration, en particulier dans une entreprise financée par une entreprise ou un PE, ont beaucoup d'influence sur les décisions et les orientations futures. Il peut être avantageux d'avoir un CFO fractionné pour participer aux réunions du conseil et apporter une nouvelle expérience. Une telle interaction peut être un processus bidirectionnel en fournissant plus d'informations aux administrateurs, puis en communiquant les points saillants dans la hiérarchie de l'entreprise.
Pour les grandes entreprises avec des structures de conseil d'administration plus complexes, les administrateurs indépendants doivent être exempts de conflits d'intérêts. À certains moments, une opération sur titres pourrait exposer un membre à un conflit personnel. Dans ces cas, un CFO fractionné peut être parachuté en tant que membre du conseil par intérim pour superviser l'événement, sans aucun conflit.
Les besoins financiers d'une entreprise évolueront en fonction de sa taille et de son stade de croissance. Il y a quatre rôles financiers principaux requis au cours du cycle de vie d'une entreprise. Ces étapes correspondent aux compétences requises du talent et vont du comptable initial au rôle traditionnel de CFO.
Les CFO fractionnaires sont les plus importants au troisième stade de la croissance, qui est généralement au point où les entreprises sont bien ancrées dans leur chemin de croissance. Bien que cette étape soit généralement le point d'entrée le plus optimal, comme le montrent les avantages des CFO fractionnés, leur adaptabilité peut également s'avérer avantageuse pour les entreprises à d'autres stades de croissance. Il est essentiel de considérer les opportunités de transfert de connaissances offertes par un professionnel expérimenté pour développer les compétences et la culture au sein d'une fonction financière.
Lorsqu'une fonction financière se concentre uniquement sur la comptabilité (effectuée par un comptable) et la planification financière (effectuée par un contrôleur), un directeur financier ne sera, dans la plupart des cas, pas nécessaire. Cependant, les entreprises de ce niveau peuvent envisager de recruter un CFO fractionné à titre provisoire en cas de reprise ou de restructuration.
Les entreprises devraient envisager d'engager un directeur financier, qu'il soit partiel ou à temps plein, lorsque la taille et la complexité des revenus commencent à surcharger l'équipe financière existante. Cela se produit généralement lors de la ronde de financement de série B.
Un événement de financement externe important peut signaler le moment où une entreprise a besoin d'un professionnel de la finance pour superviser l'équipe et fournir des conseils plus prospectifs au nombre croissant de parties prenantes. Un CFO fractionné sera efficace à ce stade en identifiant immédiatement les principaux points faibles, en sachant comment y remédier en utilisant le personnel en place et en prenant l'initiative de prévoir les événements futurs sur toute la ligne. Souvent, à ce stade, les entreprises peuvent ne pas être assez complexes pour exiger un directeur financier à plein temps ou avoir le budget pour en justifier un. Un CFO fractionné est une solution plus rentable pour répondre aux besoins à mesure qu'ils se présentent.
En général, entre 10 et 50 millions de dollars de revenus, c'est lorsque les fonctions financières deviennent plus complexes. Lorsque les revenus augmentent à ce stade en évolution rapide, il est probablement nécessaire d'établir une stabilité à long terme au sein de l'équipe financière. Compte tenu de la croissance des relations avec les investisseurs et des besoins des marchés financiers, l'embauche d'un directeur financier à temps plein devient nécessaire pour assumer cette responsabilité. Lors des événements de financement ultérieurs, les conditions des investisseurs peuvent stipuler qu'un directeur financier doit être embauché à la fin du tour.
La description de poste d’un CFO fractionnaire peut être aussi variée que celle de son à plein temps équivalents. Pour les rôles de projet intérimaires, l'accent sera mis sur l'expertise dans le cadre de la tâche de concentration. Habituellement, les CFO fractionnaires auront:
Dans l'ensemble, ces caractéristiques garantissent que le candidat peut se lancer en tant que directeur financier fractionné et commencer à fournir une contribution précieuse dès le premier jour.
Un CFO fractionné est un professionnel de la finance expérimenté (généralement avec au moins trois rôles précédents en tant que CFO) qui apporte une expertise approfondie à une entreprise à temps partiel ou sur la base d'un projet, souvent lorsque l'entreprise a besoin de ressources plus expérimentées ou supplémentaires pour gérer ses finances. fonction.
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Le rôle d'un directeur financier est complexe. Qu'il soit à temps plein ou fractionné, un CFO n'est pas seulement un comptable, mais un atout pour créer une entreprise en vue de sa croissance. Les directeurs financiers sont aptes à gérer la complexité opérationnelle croissante, l'expansion du marché et les événements de changement subis par les entreprises qui arrivent à maturité.
À mesure que les revenus augmentent, les entreprises commencent à constater qu'une plus grande proactivité est nécessaire dans la prise de décision financière stratégique. Avec des besoins intermittents survenant dans une gamme de domaines liés à la finance, il peut être rentable et flexible de faire appel à un CFO fractionné pour aider à construire des processus pour une stabilité durable.
